发布时间 : 星期六 文章2011会计继续教育电算化更新完毕开始阅读
手续费） 投资收益 营业外支出 所得税费用 借 贷 借 借 5000.00 1000.00 2482551.22 201854.50 5000.00 1000.00 2482551.22 201854.50
1.辅助项目设置
（1）指定会计科目（现金总账、银行总账、现金流量）
指定会计科目是指定出纳专管的科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。 指定的现金流量科目供编制现金流量表时取数函数使用，所以在录入凭证时，对指定的现金流量科目系统会自动弹出窗口要求您指定当前录入分录的现金流量项目。 基础设置_财务_会计科目_编辑_指定科目
结果：库存现金科目的辅助性质：日记账 银行存款科目的辅助性质：日记账、银行账 注意： ·指定会计科目是指定出纳专管的科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。 （2）客户往来与供应商往来 应收账款 应付账款
2.新增明细科目
基础设置_财务_会计科目
应收票据--星辰公司商业承兑汇票
应收账款--中熙公司 已通过往来管理录入受控系统 其他应收款4个
原材料_15个明细，注意账页格式和数量核算 库存商品
固定资产—4个明细 在建工程 工程物资 长期待摊费用
应付账款__暂估应付账款等5个 应付职工薪酬—3个
应交税费—6个二级（注意复制功能的使用） 长期借款—1个 实收资本 盈余公积 利润分配
生产成本—3个二级 主营业务收入-2个 主营业务成本-2个 销售费用-5个 管理费用-8个 财务费用-2个 注意： ·增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。 3.修改会计科目
管理费用明细按部门核算（工资、折旧、差旅费）
4.删除会计科目 注意： ·已有数据的科目不能修改科目性质。 ·如果科目已录入期初余额或已制单，则不能删除。 ·非末级会计科目不能删除。 ·被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如想删除，必须先取消指定。 （九）期初余额录入
（1）执行”设置”|”期初余额”命令，进入”期初余额录入”窗口。
（2）直接输入末级科目（底色为白色）的累计发生额和期初余额，上级科目的累计发生额和期初余额自动填列。
（3）设置了辅助核算的科目底色显示为兰色，其累计发生额可直接输入，但期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。方法是：双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击”退出”按钮，辅助账余额自动带到总账。
（4）输完所有科目余额后，单击”试算”按钮，打开”期初余额试算平衡表”对话框。 （5）若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击”退出”按钮。 注意： ·期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。 ·已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行”结转上年余额”功能。
1～11月损益类账户发生额 表1-3
科目名称 主营业务收入 A产品 B产品 主营业务成本 A产品 B产品 销售费用 方向 贷 贷 贷 借 借 借 借 累计借方 34376388.89 14175000.00 20201388.89 23140228.15 10246314.95 12893913.20 3154676.94
累计贷方 34376388.89 14175000.00 20201388.89 23140228.15 10246314.95 12893913.20 3154676.94 包装运输费 展览费 广告费 工资 其他 营业税金及附加 其他业务收入 其他业务成本 管理费用 工资 折旧费 修理费 水电费 办公费 差旅费 劳保费 其他 财务费用 利息支出 手续费） 资产减值损失 投资收益 营业外支出 所得税费用
借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 650000.00 219500.00 324500.00 689641.92 1271035.02 623964.98 75000.00 38400.00 4155149.60 952617.60 156532.00 98000.00 26000.00 15000.00 760000.00 121000.00 2026000.00 50000.00 45000.00 5000.00 4300 1000.00 2478251.22 201854.50 650000.00 219500.00 324500.00 689641.92 1271035.02 623964.98 75000.00 38400.00 4155149.60 952617.60 156532.00 98000.00 26000.00 15000.00 760000.00 121000.00 2026000.00 50000.00 45000.00 5000.00 4300 1000.00 2478251.22 201854.50 （十）备份
1.D区新建文件夹：数据备份-2009.12.01期初余额 2.退出用友通
3.以系统管理员注册，账套_备份。
三、日常业务处理 【实训内容】
1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2.出纳管理
3.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 【实训要求】
1.以”会计”的身份进行填制凭证，凭证查询操作、记账、账簿查询操作。
2.以”孙晔”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。 3.以”李培花”的身份进行审核。 【实训资料】 87笔业务 （一）填制凭证
提示：先根据发生的经济业务填制或取得原始凭证。
（1）12月2日，经审批后，出纳领取现金支票并在“支票领用簿”上登记详细信息，