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短期偿债能力 流动比率① 速动比率② 资产负债率③ 4.174 2.807 55.00% 3.333 2.040 38.67% 4.173 2.469 18.70% 营运能力：衡量在资产管理方面的效率 存货周转率④ 总资产周转率⑤ 3 2.637 盈利能力 销售净利率⑥ 资产收益率⑦ 9.42% 24.84% 12.79% 36.96% 成长能力 净利润增长率⑧ - 69.69% 24.24% 11.78% 31.35% 2.5 2.890 2.216 2.644
1. 流动比率=流动资产/流动负债 2. 速动比率=速动资产/流动负债
3. 资产负债率＝(负债总额÷资产总额)×100%
4. 存货周转率=销售成本/平均存货，平均存货=（期初存货+期末存货）/2衡量销货能力 5. 总资产周转率=销售额/平均资产总额，平均资产总额=（资产总额年初数+资产总额年末
数）/2，衡量全部资产的使用效率 6. 销售净利率= (净利÷销售收入)×100%
7. 资产收益率＝(净利润÷平均资产总额)×100%，表明资产利用的综合效果。 8. 净利润增长率=本期增加额/上期净利润×100%
7.5利润分配方式
第一年：1. 税后利润 30%弥补以后年度亏损。
1. 税后利润20%作现金股利。 2. 税后利润50%留作下年再分配。
第二年：1. 税后利润 20%弥补以后年度亏损。
2. 税后利润30%作现金股利。
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3. 税后利润50%留作下年再分配。
第三年：1. 税后利润 20%弥补以后年度亏损。
2. 税后利润30%作现金股利。 3. 税后利润50%留作下年再分配。
注：以后每年按第三年的利润分配方式来分配利润。
7.6财务附表 7.6.1 预期资产负债表
预期资产负债表
编制单位： 资 产 流动资产： 货币资金 预付账款 应收帐款 减：坏帐准备 应收帐款净额 应收利息 预付帐款 存 货 其他流动资产 流动资产合计 固定资产 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 固定资产合计 二O一一 年 12 月份
第一年 第二年 第三年 负债及所有者权益 流动负债： 5 0.5 0 0 0.35 0 0 5.85 10 0 15 15.85 7 2.148 单位：万元
第一年 第二年 第三年 5 0.8 0 0 3.48 0 0 9.28 5 0 0 14.28 14 2.43 0 1.2 0 0 4.36 5 0 10.56 0 0 0 10.56 35 3.022 15.72 17.53 22.97 短期借款 0 0.3 0 0.3 0.4 0 8 0 0 0.9 0.1 0.8 0.6 0 12 0 0 应付帐款 2.5 预收帐款 0.2 应付工资 2.3 未交税金 0.8 一年内到期长期负债 0 其他流动负债 18 流动负债合计 0 长期负债： 24.42 30.93 44.07 长期借款 5 0.6 4.4 0 4.4 7.5 1.5 6 0 6 长期应付款 15.5 长期负债合计 3.1 负债合计 12.4 所有者权益： 0 实收资本 12.4 资本公积 30
无形资产 其他长期资产 其他长期资产 资 产 总 计
0 0 0 0 0 0 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 3.58 0.242 12.97 28.82 6.075 7.555 0.145 22.65 36.93 0.333 45.91 56.47 28.82 36.93 56.47 负债及所有者权益总计 注:预计的比较资产负债表均反映各年年末的财务状况，编制于每年的12月31日。
7.6.2 预期利润及利润分配表
预期利润及利润分配表
预 期 利 润 及 利 润 分 配 表
编制单位： 单位：万元
项 目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以2 “－”号填列） 加：其他业务利润（亏2.1 损以“－”号填列） 减：销售费用 管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“－”3 号填列） 加：投资收益（亏损以3.1 “－”号填列） 营业外收入 减：营业外支出
行次 1 1.1 1.2 第一年 76 24 4.18 47.82 第二年 95 30 5.23 59.77 第三年 123.5 40.5 7.06 80.74 0 11.9 29.16 -0.4 7.16 0 10.23 34.59 -0.6 15.19 0 11.85 50.8 -0.8 18.89 2.2 2.3 2.4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31
3.2 3.2 四、利润总额（亏损总额以4 “－”号填列） 减：所得税 五、净利润
4.1 5 0 7.16 3.04 12.15 3.78 15.11 7.16 15.19 18.89 7.6.3 预计现金流量表
预计现金流量表
编制单位： 单位：万元 项目 一、经营活动经营产生的现金流量 提供劳务收到的现金 收到的与其他经营活动有关的现金 现金流入小计 支付给职工的现金 支付的各种税费 支付的与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 取得投资收益所得到的现金 处理固定、无形资产所收到的现金 现金流入小计 购建固定、无形资产所支付的现金 投资所支付的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金
第一年 76 0 76 13.56 4.18 50.9 68.64 7.36 0.4 - 0.4 5 0 5 -4.6 7 第二年 95 0 95 21.6 5.23 52.22 79.05 15.95 0.5 - 0.5 2.5 0 2.5 -2 14 第三年 123.5 0 123.5 35.56 7.06 64.59 107.21 16.29 0.8 - 0.8 8 0 8 -7.2 14 32