发布时间 : 星期五 文章生产、贸易类企业授信调查报告模版（2013年修订）更新完毕开始阅读
表10 —存货
统计年度：_____年 存货结构 A产品 B产品 合计 当期 近期变动情况及原因分析 跌价损失 5、仓储、运输条件
(包括但不限于采购环节所需时间、库存所需时间、完成销售及回款所需时间，仓库地点及租赁情况等)
表11—仓储、运输 统计年度：_____年 仓储 仓库名称 地点 合作起始时间 存储量（占比） 运输公司名称 运输 合作起始时间 运输量（占比） 运力安排是否稳定 6、经营循环的简要分析
（包括但不限于资金平均一个循环周期需要多长时间（订购—销售—回款）、采购与销售的旺季与淡季）
7、申请人未来一年的经营计划 （1）、经营计划 （2）、可能影响经营成果的内部因素和外部因素 8、申请人的经营优势和劣势 （1）、主要竞争品牌或竞争对手 （2）、申请人在产业链中的地位 9、申请人非主营业务情况
四、申请人财务状况
1、财务报表合规性
（是否经审计、审计机构资质，财务合规性、财务制度与财务管理工作的规范性 ）
2、财务报表概况
表12—资产负债表 单位：万元
企业主要科目分析 项目名称 货币资金 应收票据 应收帐款 其他应收款 预付帐款 存货 其中:原材料 在产品 产成品 流动资产合计 长期股权投资 N-2年末 N-1年末 N年末 年 月 备注 5
长期投资合计 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净额 在建工程 固定资产合计 无形资产 递延资产 资产总计 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应交税金 其他应付款 一年内到期的长期负债 流动负债合计 长期借款 长期应付款 长期负债合计 负债合计 少数股东权益 注册资本 实收资本 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 所有者权益合计 负债及股东权益总计 或有负债 其中:已抵押的资产 已提供保证的资产 表13—损益表 单位：万元 项目名称 一、主营业务收入 二、主营业务收入净额 减:(一)主营业务成本 (二)主营业务税金及附加 三、主营业务利润 加:其他业务利润 减:(一)存货跌价损失 (二)营业费用 (三)管理费用
N-2年末 N-1年末 6
N年末 年 月 备注 (四)财务费用 其中:利息支出 汇兑损(+)益(-) 四、营业利润 加:投资收益 营业外收入 减:营业外支出 加:以前年度损益调整 五、利润总额 减:所得税 六、净利润 表14—现金流量表 单位：万元 项目名称 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 N-2年末 N-1年末 N年末 年 月 备注 3、分析占比较高、波动较大的财务数据 （1）、资产类
①、流动资产：货币资金中的保证金（或质押存单）存款；是否存在投机性短期投资；应收票据中银行承兑汇票和商业承
兑汇票的占比，关注商业承兑汇票的承兑人分布；存货结构，是否存在囤积商品、产成品积压等情况，是否合理计提存货跌价准备，是否已经设定抵/质押；应收帐款、其他应收款的帐龄分布，债务人的集中程度，是否存在长期收不回的款项，是否合理计提坏账准备，并关注是否存在股东占压申请人资金情况，如果应收或其他应收帐款余额占总资产比例超过10%，则需填列下表（至少填列前五名债务人）。
表15—应收帐款 单位：万元
债务人名称 欠款原因和关联关系 欠款金额 欠款期限 表16—其他应收款 单位：万元 债务人名称 欠款原因和关联关系 欠款金额 欠款期限 ②长期资产：对外长期投资的收益性，是否能取得投资分红；固定资产构成，是否存在设备落后面临淘汰、设备陈旧超期
服役等情况，如果存在大额在建工程、未来投融资计划是否明确、建设所需资金是否已经落实、主要在建项目未来能为申请人带
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来的综合收益；无形资产构成，无形资产是否有明确合理的入账依据、是否合理摊销。
（2）负债及所有者权益类
①、应付款项：是否拖欠上游企业货款，是否长期占压关联企业资金，债权人的集中程度，如果应付帐款或其他应付款余
额超过总资产10%，需要填列下表（至少填列前三名债权人）：
表17—应付帐款 单位：万元 债权人名称 债权人名称 欠款原因和关联关系 欠款原因和关联关系 欠款金额 欠款金额 欠款期限 欠款期限 表18—其他应付款 单位：万元 ②、所有者权益：检查验资报告以核实注册资本和实收资本，调查资本公积金的来源（资产评估增值的，提交资产评估报
告）、是否有大额未分配利润、未来的利润分配计划、利润分配的历史记录。
（3）经营业绩及现金流量
（经营业绩、盈利水平是否大幅变动，经营业绩与现金流量是否匹配，关注大额的其他类现金流。）
4、财务指标评价
（调查人对企业偿债能力、盈利能力、运营能力、成长能力、现金获得能力的总体评价。） 表19—财务指标
财务指标分析 项 目 偿债能力 偿债能力 偿债能力 偿债能力 偿债能力 偿债能力 偿债能力 偿债能力 偿债能力 偿债能力 盈利能力 盈利能力 盈利能力 盈利能力 盈利能力 营运能力 营运能力 营运能力 营运能力 营运能力 资产负债率 流动比率 速动比率 杠杆比率 EBITDA 债务保障倍数 利息保障倍数 CADA 金融负债÷有形资产 金融负债÷EBITDA 净资产收益率 成本费用利润率 总资产利润率 销售利润率 销售净利润率 总资产周转率 流动资产周转率 存货周转率 应收帐款周转率 应付账款周转率 单位 100% 倍数 倍数 倍数 金额 倍数 倍数 金额 倍数 倍数 100% 100% 100% 100% 100% 次 次 次 次 次 N-1年末 N年末 年 月 备注 8