发布时间 : 星期一 文章公司财务制度-KS更新完毕开始阅读
于每月9号报财务部门复核；财务部在14号前将工资明细表交生产副总签字确认后，计入当月生产成本并于当月20日发放。
5、生产系统业绩考核
A：生产系统与业务部门订立订做合同时，原则上通过与外厂公开竞价的方式取得合同，对于指定由本厂生产的订单，采取与业务部门联合报价的方式取得合同，合同价格的确定以双方毛利率均分为基础；
B：财务部门根据生产系统订做合同中，当月已完成的单款金额汇总计算生产系统当月销售总额；如单款生产周期较长，可按累计完工产量计算销售额；
C：根据单款销售额对应的面辅料领用汇总表，以及根据当月发生的制造费用、管理费用按公司规定比例进行分配汇总的计算结果，核算出单款销售成本；
D：根据生产系统与公司约定进行加速计提折旧、预提奖金、计提财务费用后，计算出生产系统当月税前净利总额，作为效益考核的依据。
E：为方便生产系统明确并改进成本控制目标，提高经营效益，财务部门有责任按月及时提供有关生产成本核算流程的报表供其参考。
F：生产系统的业绩考核制度和激励分配方案由公司统一制定，原则上每年进行适度调整。财务部门根据季度业绩考核情况和总经理签发的奖金明细表发放奖金，当季奖金节余未发部分于下季度或年终汇总结算。
三、重大投资性业务
下列有关公司重大投资项目的支出，其合同审批及付款指示经公司董事会书面批准，并由公司董事长签字后交财务部门办理。 A：固定资产批量采购及大额无形资产采购 B：基建工程及相关装修费用 C：公司或子公司的增资
D：其他短期投资业务（股票、债券等）或非控股性的股权投资 E、大额广告宣传费支出或赞助性支出 F：其他非经营性的大额支出
四、后勤系统
1、公司后勤系统包括人力资源（下简称HR）、IT及其它未来拟筹建的部门，其行政性采购支出由各部门负责人填写请购单报总经理批准后方可执行；财务部门凭有效的请购单、发票和总经理签字确认的请款单给予办理报销手续。
单笔3000元以上的采购业务，原则上要求签订合同并附适量的报价对比。
2、公司人力资源部门须根据人才市场的竞争情况每年编制或更新员工工资等级核定标准，报董事会批准，同时送财务部门备案，以便事先进行纳税规划及日常核对。
3、公司全年招聘计划经用人部门申请并提交人力资源部门汇总后需报经董事会批准。人力资源部门有权对计划之内的人员流动进行及时补充。
4、日常人事合同的签订授权HR经理根据工资等级核定标准和用人计划签署，超出工资等级核定标准的合同工资部分自动视为无效，财务部门有权拒付超标准工资。
5、公司员工的各项福利制度由人力资源部门根据企业发展的实际状况、并参考公司所在地区的风俗及行业习惯制定。任何临时性福利款项的支付均须书面报送总经理批准后，财务部门方予办理。
6、仅增对部分岗位或级别职工提供的经常性补贴或福利支出，须书面报送董事长或总经理签字批准，并在财务部门正式备案后，财务部门方予办理。
五、差旅报销
1本公司员工出差分为：
A：当日出差：出差当日可返回者 B：远程出差：出差必须在外住宿者
2、 员工出差前应填写《出差申请单》，当日出差使用公司交通工具者，《派车申请单》可作为《出差申请单》使用，出差期限由派遣单位主管视情况需要核定。
3．出差人凭核准的《出差申请单》向财务暂支相应数额的差旅费，返回后一周内填单报销，并结清暂支款，未于一周内报销， 财务应于当月工资中扣回暂支款，等报销时再行核付。
4、出差的审核权限：
A：经理级以下人员四天内出差由经理级主管核准。
B：四天以上出差一律由总经理核准，部门经理级以上出差无论时间长短，均需报总经理核准。
C：礼拜天及国家法定节假日出差，可差后调休或支给加班费。
D：出差途中不得私自或借故延长出差时间，否则不予报销差旅费用外，视情节轻重予以处理，因途中生病、遭受意外或因工作实际需要延时，应事前电话请示。
E：差旅费应据实提供发票、收据报销，如有虚报、假报之情形，除追回虚假报款外，将视情节予以惩处。
5、当日出差差旅费的报销：
A：乘座公共交通工具费用可按实报销，报销出租车费时须在报销单上注明原因并报总经理核准。
B：当日出差不能在公司用餐者，支给误餐费，中晚餐每餐10元，误餐费用报销需提供主管核准、有门卫签定出入时间的《派车申请单》或〈出差申请单〉。
6、招待费用按每位每餐50元计，报销时需在发票上注明招待事由和出席人，500元以上需事前报总经理审批。
7、远途出差差旅费用的报销：费用分为交通费、伙食费、住宿费、招待费等，标准如下： 住宿标准 （元/天） 伙食补助 职务 飞机 火车 汽车 京、沪、深 其他城市 （元/天） 经理级以上 经理级 主管及以下 A：两人以上同性别员工需二人合住一间，在标准费用内按实报销。 B：招待费用按本款第6条之规定报销。
C：通讯费用的报销参下文执行，出差期间不再另行报销。
8、以上费用如有超出，超出部分需由总经理特批后方可报销。
六、通讯报销 1、移动电话的管理：
A：公司不为员工购置移动电话，确实因为工作需要的，公司按具体情况给予一定金额的移动话费报销限额标准。
B：公司对移动话费实行“员工提出报销申请、公司核定报销限额、限额内实报实销，超支部分员工自负”的管理方式，即：员工根据实际工作需要，向公司提出报销移动话费的书面申请，公司根据员工职务、岗位和业务的特点，以及公司的《移动话费报销限额参考标准表》，核定具体的报销限额。对在限额以内的移动话费，由公司据实报销；对超过报销限额的，公司只按限额标准进行报销，超支部分不再补发给员工，而由其个人承担。
2、核定移动话费报销限额的流程为：
A：公司将在每月8日左右（月初为出帐期，无法查询）查询具报销资格人员的话费额度，员工于每月12日（遇节假日顺延）凭打印的实际话费单（可到浙江移动网进行查询和打印）以及话费发票报销上月话费。
B：员工可根据实际工作需要，写出书面的报销申请，由部门经理出具审定意见后，报总经理审批。
C：对已核定报销限额的员工，如确因业务需要但原报销限额偏低而申请重新核定的，应提供申请日前不少于三个月的移动话费发票和流水清单，由部门经理和财务部出具初审意见，并报总经理批准。
D：财务部可对员工每月的移动话费进行统计分析，对报销限额核定过高的，有权提出重新核定的建议。
300 250 250 180 实报实销 50 50 可 视情况 硬卧 500公里以上硬卧 出租车 视情况 E：凡由公司给予限额报销移动话费的员工，必须加入公司统一的虚拟网，且原则上须24小时开机（如不能24小时开机的，必须提供其他电话联系方式）。对享受限额报销但将移动电话置于关机状态，但又没有提供其他电话联络方式，致使公司联络不到的，一个月内出现三次以上（含三次），取消当月移动话费的报销资格。
F：对加入虚拟网并已核定报销限额的员工，不得随意更换移动电话号码，如确因需要而更换的，必须及时通知总经办IT工程师。
G：对员工因开通个性化服务而产生的费用（如语音留言、转秘书台、订阅短信、移动QQ或其他费用等），公司一律不予报销。
H：新入职员工对其在自入职日起至正式批准日期间发生的移动话费，按日平均计算报销。员工报销移动话费时，应遵守公司的费用报销管理规定。 3、移动话费报销限额参考标准表 序号 1 2 3 4 5 6 7 董事长/总经理 经理 业务主管 部门主管 业务员 单证员 业务助理/理单员 8 9 查货QC 会计/出纳 150 50 150 100 30 30 100 100 120 100 25 驾驶员 26 电工 27 宿管员 28 前台文员 70 30 30 30 岗位 限额标准（元/月） 全额 200 200 100 120 80 80 备注 序号 18 IT助理 19 招聘培训专员 20 人事专员 21 司机班长 22 保安班长 23 食堂班长 24 行政助理 岗位 限额标准（元/月） 30 50 50 100 30 50 50 备注 10 采购员 11 采购助理 12 组长 13 机修 14 车间主管 15 仓库主管 16 外协跟单 17 IT工程师 七、员工借款