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全国外商投资企业网上联合年检操作手册（企业用户）
3.6.7外汇情况表
外汇状况表填写说明：
? 企业应根据账户类型分别账户个数和外汇局核定最高限额填报，资本金账户、外债账户、还本付息账户、境外股票、发债账户属于资本项目账户，境外承包工程、贸易账户属于经常项目账户，异地账户是指在注册地外汇局辖区之外开立的外汇账户，境外账户是指在境外（含香港、澳门、台湾）开立的外汇账户。 ? 盈余公积、资本公积、盈利及亏损是指企业当年审计报告中“资产负债表”所披露的“盈余公积”、“资本公积”及“未分配利润”科目的余额，其中，“未分配利润”科目余额如为正数，填为本表的盈利，如为负数，填为本表的亏损。 ? 转股收汇外资外汇登记是指外方股东购买中方股东持有的本企业股权并实际汇入资金后应到中方所在地外汇局办理的外方股东权益确认手续，具体程序见《国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知》（汇发［2003］30号）。
? 境外借款是指企业向中国境外的金融机构（不含境内外资金融机构）、企业、个人或其他经济组织筹借的，以外币承担契约性还款义务的款项。 ? 对外还本付息是指企业偿付境外借款本金和利息的金额。
? 本年度境内划拨投资款金额和历年累计划拨投资款总额包括实际已划出投资款金额以及通过外汇局批准但尚未划出投资款金额。
? 本年度收回投资收益和历年累计收回投资收益包括实际已收回投资收益以及所投资企业董事会已决议分配但尚未收回的投资收益。
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3.7财政报表
财政自2006年开始参检，企业在财政报表模块中可以看到以下界面：
选择企业类型，点击“
入相应的财政报表填写页面：
”，转
3.8外汇报表
系统功能功能条中包含“外汇报表”，具体操作如下： 点击“外汇报表”进入模块，如下图：
点击“开始填写”按钮，需填写相应的外汇报表，还可执行“撤消填写”或“外汇收支情况表打印”操作。
注：如果已经指定了外汇报表，则不能再指定会计师事务所；如需指定会计师事务所，请到填写外汇报表页面点击“撤消填写”操作。
当执行撤消填写并指定会计师事务所后，进入查看公司指定信息页面，如下图：
可在此填写外汇收支情况表。
注：部分地区没有该功能，请直接进入下一个步骤。
3.9报表上报
当企业用户确认已经将各报表完全填写好后，可进行年检报表的上报工作；点击导航栏中的“报表上报”按钮，可进入报表上报的功能界面。
企业报表上报前，请核对是否已设置了正确的上报部门。 企业报表上报后您可在此页面查看各部门的审核情况。
在企业上报之前，系统会自动进行报表的逻辑判断：是否超过年检的接受时间，数据报表是否填写完整，数据间的是否存在逻辑错误，审核主管部门是否选择完整