发布时间 : 星期日 文章毕业论文青岛海尔股份有限公司财务分析更新完毕开始阅读
五、利润总额 所得税 六、净利润 七、每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 3,712,306,502.64 888,022,311.38 2,824,284,191.26 1.52 1.51 1,740,150,380.28 365,542,251.25 1,374,608,129.03 0.86 0.86 1,137,126,749.75 158,428,166.59 978,698,583.16 0.574 0.574
表3青岛海尔现金流量表
编制单位：青岛海尔 单位：元 报告期 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 2,630,243,198.63 1,937,192,064.54 1,432,988,519.19 4,004,260,489.83 2,040,334,569.43 1,899,501,975.23 39,223,188,707.54 12,576,097,906.52 10,034,316,195.49 57,691,231,322.90 24,215,505,023.49 17,490,257,416.71 825,201,104.75 232,136,269.97 157,133,290.79 275,619,669.81 124,474,979.73 261,731,668.47 56,590,410,548.34 23,858,893,773.79 17,071,392,457.45 2012-12-31 2011-12-31 2010-12-31 4
支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
6,249,913,529.56 3,035,617,939.98 2,805,861,157.19 52,107,605,925.56 19,589,242,480.47 16,172,667,847.10 5,583,625,397.34 4,626,262,543.02 1,317,589,569.61 1,027,400 -- 242,000 259,349,907.91 26,369,643.71 25,913,939.84 5,361,119.39 285,000 2,868,880.20 1,955,800 -- 0 0 -- 1,581,050.70 267,694,227.30 26,654,643.71 30,605,870.74 1,264,216,542.14 262,807,958.05 402,091,287.60 2,533,908,805.19 -- 682,599,488.21 0 -- 1,755,937.84 3,798,125,347.33 262,807,958.05 1,086,446,713.65 5
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金及现金等价物净增加额 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净增加额 期初现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 -64,091,369.14 -- 0 -171,129,623.08 -569,241,730.69 -222,994,367.48 2,477,126,921.77 759,188,122.71 404,944,367.48 6,249,913,529.56 3,035,617,939.98 2,805,861,157.19 135,095,242.69 -- -3,530,431,120.03 -236,153,314.34 -1,055,840,842.91 2,450,000 2,170,902,056 189,946,392.02 179,500,000 2,305,997,298.69 189,946,392.02 181,950,000 1,868,830,276 444,046,392.02 62,000,000 1,817,973,285.09 3,820,867,497.99 38,754,359.22 7,811,236,230.87 2,459,585,964.88 2,420,831,605.66 9,629,209,515.96 6,280,453,462.87 2,459,585,964.88
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3青岛海尔股份有限公司财务比率分析
3.1 偿债能力分析
3.1.1 短期偿债能力分析
3.1.1.1流动比率
流动比率是流动资产与流动负债的比值，是衡量企业短期偿债能力的核心比率。流动比率的内涵是1元流动负债有多少元流动资产作为物质保障。其计算公式如下： 流动比率=流动资产／流动负债 表3-1 流动比率表
项目 流动比率 2012-12-31 126.23% 2011-12-31 148.25% 2010-12-31 176.92% 计算结果表明，该企业2011年每一元流动负债有1.48元的流动资产作保障，2012年有所下降，降低到1.26元，。家电行业的流动比率为1.5，说明企业近年来偿还流动负债的能力降低，流动负债得到偿还的保障较小。 3.1.1.2 速动比率分析
速动比率是速动资产与流动负债的比值。速动资产是流动资产扣除存货后的数额，速动比率的内涵是每一元流动负债有多少速动资产作保障。其计算公式为： 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债×100%
表3-2 速动比率分析表
项目 速冻比率 2012-12-31 107.18% 2011-12-31 128.22% 2010-12-31 135.23% 以上数据表明，2012年青岛海尔每一元流动负债有1.07元的流动资产作保证，大于100%，有一定的短期偿债能力。同时，这三年的速动比率在逐渐下降，偿债能力相对2011年、2010年在减弱。 3.1.2 长期偿债能力分析
3.1.2.1 资产负债率
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