发布时间 : 星期四 文章中国银行和中国工商银行2010年财务报表分析更新完毕开始阅读
四、
评估指标 不良贷款率 资本充足率（%） 存贷比率（%） 风险指标分析
监管标准 ≦15 ≧8 ≦75 2010 中国银工商银行 行 1.10 1.08 12.58 12.27 70.2 62.0 2009 中国银工商银行 行 1.52 1.54 11.14 12.36 70.3 59.5 2008 中国银工商银行 行 2.65 2.29 13.43 13.06 61.3 56.4 表三：银行经营风险指标数据
两行风险指标分析80.0070.0060.0050.0040.0030.0020.0010.000.0012.581.10中国银行1.08工商银行70.262.070.359.561.356.4不良贷款率 ≦15资本充足率（%） ≧8存贷比率（%） ≦7512.2711.141.52中国银行12.361.54工商银行13.432.65中国银行13.062.29工商银行201020092008 以上的风险指标中，①不良贷款率等于不良贷款余额/贷款平均余额。比率越高说明收回本息的风险就越大，银行的安全度就越差，从表中看出，在金融危机发生的08年，两家都有着超过2%的不良贷款率，危机发生后，银行加强了对于贷款的审慎发放和监管，将不良贷款率降到08年的50%，且两家银行差别极小，从这方面看都有着较高的安全性。
②资本充足率根据巴塞尔协议，指的是资本对风险加权资产的比率，并将
目标比率定为8%，两家银行都有足够高的资本充足率，但工商银行资本充足率一直在降低，中国银行先是减少而后增加，但是两家都意味着资产一旦损失，有足够的给予补偿的能力，有着较高的银行经营的安全性。
③贷存比等于贷款总额/存款总额，该比率越大，安全程度就越低，但是该比率过小，银行可能亏损。中国人民银行制定的商业银行存贷比标准是不大于75%，不难看出，总体上看两家银行的该比率都在上升，08年依旧接近的存贷比，因09年中行大幅上涨拉大了差距，并保持到10年。中国银行10年70.2%的水平离75%已不远，可以看出是中行为提高自己的盈利能力而做出得牺牲。同时工商银行则在保持相对较低的存贷比的情况下依旧获得了较高的盈利能力。
5
五、 综合分析
用 杜邦分析法分析两家银行
综合分析及结论：杜邦分析法以股本收益率（ROE）为核心，分别引进包括资产收益率（ROA）和权益乘数（EM）的两因素分析法和包括银行利润率（PM）、资产运用率（AU）以及权益乘数（EM）的三因素分析法。通过数据对比以及前文分析我们可以看出，总体来说，中国工商银行相对中国银行有着更高的银行综合盈利能力，更高的对股东的投资回报率。工商银行有更高的资产收益率，其盈利性资产和非盈利资产的结果更合理，帮助工商银行获取了更高的资产总体盈利水平。但同时工商银行有着更高的权益乘数，即其经营有着更高的风险和相对低一些的清偿能力。在影响ROA的银行利润率和资产运用率中，两家商业银行都保持较高的银行利润率，说明他们用有限的成本获取了较高的收入，但工商银行依旧反映出更强的对成本控制的能力，资产运用率上反映了两家银行获取毛收益较高的能力，类似的是，工商银行有比中国银行更高的单位资产创造的价值。
因此，总体上来看，在过去的一年中，无论是盈利能力还是流动性分析等，两家银行都有着极好的表现，但工商银行更胜一筹。2011年已经过去三个季度，中国货币政策面对风云变幻的市场进行宏观调控，实行稳健的货币政策，进行通货膨胀的抑制，准备金率提高上历史最高点21.5%，限制了货币的利用效率，同时利息差范围逐渐缩小，这都是影响银行利润的关键因素，故2011年两家银行表现还是从上市公告的财务指标进行分析。
6