发布时间 : 星期一 文章资金管理制度（修订）更新完毕开始阅读
（3）印鉴管理制度 （4）资产盘点制度； （5）票据管理制度； （6）网银监控管理办法； （7）现金管理办法； （8）账户管理办法
（9）集团公司两级资金管理的规定 二、工程项目控制 1、制度、文件及管理办法 （1）工程项目管理制度
（2）工程价款支付流程和管理办法； 2、会计基础资料
基于一项已经竣工决算的工程项目提供以下资料 （1）工程立项评审文件 （2）竣工财务决算报告 （3）固定资产移交清单；
第六章 山西煤炭运销集团有限公司理财管理
指导意见
为规范山西煤炭运销集团有限公司（以下简称“集团公司”）的理财管理，提高资金运作效率，防范理财决策和执行过程中的相关风
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险，结合集团实际情况，特制定本办法。
第一条 本办法所称理财是指收益高于银行活期存款利率的产品均视为理财，包括但不限于通知存款、协定存款、周末理财、结构性存款、定期理财等。
第二条 理财的原则：
（一）理财应当遵循安全性、谨慎性原则。只准购买银行自身发售的低风险理财产品，强化风险控制。
（二）理财应当合理评估效益，在开户银行间相互比较理财利率，实现收益最大化。
（三）理财应当与资产结构相适应，规模适度，量力而行，保证不影响自身主营业务的正常运行。
（四）理财应当依据资金余额，遵循理财期限长短搭配、阶梯错配，避免出现流动性风险。
（五）理财产品期限原则上不能超过2个月；额度为自有货币资金总额的60%，归集资金日均总额的40%。
第三条 日常操作管理规定：
（一）资金管理中心指定专人负责投资理财的调研、分析、对比、洽谈，确定具体的投资配置策略、理财品种，执行具体操作事宜。
（二）资金管理中心负责提交审批。保本型产品财务部负责人审批，非保本型产品总会计师审批。
（三）资金管理中心负责与银行签订理财相关协议、资金的调入调出、台账管理、帐务处理（2013年增设三级科目—理财收益）。
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第四条 奖罚办法：
（一）完成集团公司财务下达的年度资金理财收益指标的。收益单位可以给予财务人员理财奖励。奖励办法、比例自定。
（二）违反规定给本单位带来严重影响或损失的，根据情况给予该责任人相应的批评、警告、直至解除劳动合同等处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。
第七章 货币资金管理制度
现金管理制度
第一条 各单位财务部门需专门设立一名出纳员，负责现金的日常业务管理。出纳员人应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。出纳员应严格按照国家相关经济法规和集团各项管理制度开展日常工作，并对财务部部长负责。
第二条 根据《内部会计控制规范》中规范的规定，出纳员禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。
第三条 现金的收取范围
（一）个人购买本单位的物品或接受劳务。 （二）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 （三）无法办理转账的销售收入。 （四）不足转账起点的小额收入。
（五）其他必须收取现金的事宜。
第四条 各单位可以在下列范围内使用现金，不属于现金开支范
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围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。 （一）员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。
（二）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
（三）各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。 （四）支付给单位外部个人的劳务报酬。
（五）出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。
（六）结算起点以下的零星支出。 （七）向股东支付红利。
（八）根据规定允许使用现金的其他支出。
除第2项、第3项外，单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经会计及财务主管同意后，报经开户银行审核后，方可予以支付现金。 第五条
第六条 各单位应建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。
（一）各单位财务部门要结合本单位的现金结算量和与开户行的距离合理核定现金的库存限额。
（二）现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部门向主办银行提出申请，主办银行核定。
（三）核定后的现金库存限额，出纳员必须严格遵守，若发生意
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