发布时间 : 星期一 文章资金管理制度（修订）更新完毕开始阅读
第一章 忻州公司资金管理中心资金业务流程规定
为适应公司战略发展对资金管理的客观需求，盘活存量资金、加速资金周转，发挥规模效益、优化融资结构，强化资金管理、提高防范财务风险管控能力，实现公司利益最大化目标，达到优化公司资金配置、改善现金流的目的，根据国务院及省国资委纪委关于加强企业集团资金管理、监控的根本要求和国家相关政策、法规，按照《山西煤炭运销集团资金管理办法（试行）》的要求，成立了资金管理中心。
资金管理中心业务流程 一、资金查询
在授权范围内通过资金管理网络系统随时查询集团各单位的银行存款余额情况和收支使用情况，掌握资金的运营和流动情况。
二、资金上划
（一）每日业务终了，根据集团公司与银行签订的协议，银行自动将下属单位银行账户上的余额上划到市公司资金管理中心总账户；
（二）资金管理中心人员收到银行上划通知单后，可以由资金管理岗A岗引入电子回单做上划到账登记，也可以手工做上划到账登记；
（三）由资金管理岗B岗做上划到账审核，此时系统自动生成结算凭证和上划单位的内部账户到账通知单；
（四）资金中心结算岗对结算凭证记账；
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（五）财务部会计根据已经定义好的凭证模板生成财务凭证； （六）下属单位在收到资金中心的内部账户到账通知单和银行上划到账通知单后，制作财务凭证。
三、 资金下拨
（一）对于下属单位发起的资金下拨业务，可以由下属单位提出资金下拨申请，并经审批；
公司资金运作实行计划管理，具体管理办法参照《忻州公司财务资金收支审批规定》（忻煤销字【2011】223号文件执行。
计划内资金收支，各单位按具体业务确定的收支计划金额填制审批单据，每周三前上报下周资金计划。由资金管理中心审核、忻州公司财务部审批后，资金管理中心每周周五前下拨资金到各单位支出账户。
计划外收支业务，应先由承办单位拿出资金收支报告，经公司经理上会讨论确定收支计划后，再按计划内收支业务审批程序办理。紧急事项由各单位负责人与忻州公司总经理协商同意会签后办理。
计划外收支业务，包括对外投资、捐赠，购置单价5万元以上固定资产，车辆，召开或参加大型会议费支出（单笔金额3万元以上），职工外出旅游度假娱乐，职工购服装款等，以及不符合财务管理制度规定的业务，不符合财务收支标准及资金审批规定的业务。
（二）资金中心资金管理岗A岗做资金下拨处理；
（三）资金中心资金管理岗B岗做付款网银经办，发送银行办理； （四）银行办理完成后，会产生两张回单，一张是总账户的付款
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通知单，一张是下属单位银行账户的收款通知单；资金中心结算岗在收到总账户的付款通知单后，根据电子回单做付款核销记账，此时系统自动生成结算凭证和收款下属单位的内部账户到账通知单；
（五）资金中心结算岗结算凭证记账；
（六）财务部会计根据已经定义好的凭证模板生成财务凭证； （七）市县单位在收到资金中心的内部到账通知单和银行账户的收款通知后，制作财务凭证。
四、 内部转账
成立资金管理中心之后，各市县公司下属单位之间发生业务往来需要收付款时，不必通过银行进行，而是在资金管理中心内部通过内部账户之间的转账来完成。
（一）付款单位发起付款申请；
（二）资金管理中心管理岗A对付款单位发起的申请进行审核，资金转账时由管理岗B审核，审核通过系统会自动生成结算凭证和内部转账的内部账户付款和收款通知单；
（三）资金中心结算岗结算凭证记账；
（四）财务部会计根据已经定义好的凭证模板生成财务凭证； （五）付款单位和收款单位在收到资金中心的内部账户付款通知单和内部账户收款通知单后，制作财务凭证。
五、 内部借款
当纳入资金管理中心管理的下属单位在资金头寸不足的情况下，可以向资金管理中心申请进行内部借款。
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首先下属单位提出内部借款申请，根据申请额度，需要经过相关的审批程序，审批通过后，签订借款协议，资金中心放贷给下属单位并分别记账，开始计算贷款利息；贷款到期后，资金中心根据协议直接从借款单位资金中心内部账户划转资金还款（包括利息），并分别记账，完成内部借款业务。
贷款到期借款单位如因特殊原因不能按期归还借款，应提前向资金管理中心提出展期申请，且展期只限一次，资金管理中心信贷管理员在处理以后，将贷款标志更新为“展期”；如果借款单位到期未还款或者内部账户余额不足且未进行展期处理，则该笔业务转入“逾期”状态，并计收逾期利息。
（一）提出申请：由借款单位填写“内部借款申请单”； （二）下属单位审批：对下属单位的审批行为，需要提供相应的资料；
（三）资金中心信贷管理主管进行审批； （四）资金中心信贷管理员生成贷款合同； （五）资金中心信贷管理员进行放款处理；
（六）资金中心结算岗根据信贷管理员的业务信息生成相应的凭证；
（七）资金中心信贷管理员进行计息处理；
（八）到期还款：由系统提前提示到期日期、还款日期、合同号，若至到期日止，借款单位仍未还款的，系统按罚息计算，借款人可根据系统提示选择对应的借款合同号，直接生成还款申请；
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